Ejemplo de flujo de caja: 3 casos resueltos

Flujo de caja · 3 min de lectura

Aquí tienes tres ejemplos de flujo de caja con números, mes por mes. Cada uno muestra un problema que el estado de resultados no deja ver. Los tres son ejemplos ilustrativos.

La fórmula del flujo de caja

Saldo final = saldo inicial + entradas − salidas. Las entradas son cobros de clientes, préstamos recibidos y aportes del dueño. Las salidas son pagos a proveedores, nómina, renta, impuestos, cuotas de préstamos y retiros del dueño. Solo cuenta el dinero que se mueve: una venta que todavía no cobras no entra.

Ejemplo 1: empresa de servicios que cobra a 30 días

Una consultora tiene US$8.000 en el banco en abril. Factura US$15.000 al mes y cobra todo a 30 días. En junio cierra un proyecto de US$30.000 y contrata freelancers por US$12.000 para entregarlo ese mismo mes. Sus gastos fijos son US$10.000 al mes.

Junio es el mejor mes de ventas y el único en que baja la caja: el proyecto se paga en junio y se cobra en julio. Si en mayo el dueño hubiera retirado US$10.000 al ver US$18.000 en el banco, junio cerraba con US$1.000.

Ejemplo 2: tienda online que compra inventario antes de la temporada

Una tienda online tiene US$25.000 en el banco en septiembre. Para noviembre compra US$30.000 de inventario y lo paga en dos partes, septiembre y octubre. La plataforma le deposita las ventas en pocos días, así que cobra en el mismo mes. En noviembre no compra mercancía: vende la de temporada que ya pagó.

La temporada deja ganancia, pero octubre cierra en US$8.100 negativos. Con esta tabla en agosto, la tienda tenía tiempo de pedirle al proveedor pagar la segunda mitad en noviembre, abrir una línea de crédito antes de necesitarla o comprar menos inventario. Con la primera opción, octubre cierra en US$6.900 positivos.

Ejemplo 3: negocio de suscripciones con planes anuales

Un software tiene US$40.000 en el banco y 200 clientes que pagan US$50 al mes. En enero vende 60 planes anuales de US$500, cobrados por adelantado. El procesador de pagos cobra 3 % y los gastos fijos son US$15.000 al mes.

Enero cierra con US$63.800, pero US$27.500 de ese dinero corresponden a 11 meses de servicio que todavía no se han prestado. Los cobros mensuales no cubren los gastos fijos: falta US$5.300 cada mes y ese hueco lo tapan los planes anuales. Si en enero se gastan esos US$30.000, la caja se acaba en agosto.

Lo que muestran los tres ejemplos

En los tres casos la caja y la utilidad se mueven en meses distintos. La consultora gana en junio y cobra en julio. La tienda paga en septiembre lo que vende en noviembre. El software cobra en enero lo que entrega durante todo el año. Por eso el flujo de caja se proyecta aparte, mes a mes.

Arma el tuyo

La plantilla de flujo de caja proyectado trae las fórmulas en Excel y una calculadora a 12 meses. Si tu negocio es una agencia, un e-commerce o un SaaS con LLC en Estados Unidos, en esas páginas explicamos qué cifras revisamos cada mes en tu caso.

Preguntas frecuentes

¿Qué diferencia hay entre flujo de caja y flujo de efectivo?

En el día a día se usan como sinónimos. En contabilidad, el estado de flujo de efectivo es el reporte formal que separa operación, inversión y financiamiento. Lo explicamos en esta guía de flujo de efectivo.

¿La depreciación va en el flujo de caja?

No. La depreciación es un gasto contable que no mueve dinero. En el flujo de caja va la compra del equipo, en el mes en que la pagas.

¿Un préstamo es una entrada de caja?

Sí. Entra dinero aunque no sea una venta. Las cuotas que pagas después son salidas.

¿Qué hago si un mes queda en negativo?

Decide antes de que llegue: adelanta cobros, negocia plazos con proveedores, pospone gastos que puedan esperar o consigue financiamiento con tiempo.

Contenido informativo. Las decisiones contables y fiscales dependen de tu operación y deben revisarse con el profesional correspondiente.